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Deber de información de instituciones financieras al SII

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Published: 25/07/22 - Country: Chile
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Con fecha 30 de junio de 2022, se publicó la Ley N°21.453 que introdujo modificaciones al Código Tributario respecto de diversas materias, entre ellas, sobre la obligación de las instituciones  financieras de entregar al Servicio de Impuestos Internos (SII) información de personas y/o empresas en determinados casos, para facilitar la detección de una evasión y/o elusión fiscal. En particular:

  • Se obliga a ciertas instituciones financieras (Bancos y otras) a informar al SII el saldo o valor y abonos realizados a cuentas corrientes bancarias, depósitos a plazo, depósitos a la vista y otros instrumentos o productos financieros.
  • Dicha obligación de informar tendrá lugar cuando el saldo o suma de abonos, individualmente considerados o en su conjunto, registren un movimiento diario, semanal o mensual, igual o superior a 1.500 UF, sin atender para estos efectos al número de titulares a que pertenezcan.
  • Las instituciones financieras deberán entregar información sobre los titulares de los productos/instrumentos a reportar, así como información sobre los controladores de dichos titulares y beneficiarios finales que sean contribuyentes personas naturales o jurídicas, patrimonios de afectación u otras entidades que tengan domicilio o residencia en Chile o que se hayan constituido o establecido en el país.
  • Esta obligación regirá respecto de los montos identificados a partir del día 30 de septiembre de 2022.

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Founding Partner of Cuevas Abogados (2002 –).
He previously worked as a General Counsel in various foreign banks (1993-2003).